 |  |  |  |  |  |  |
| 11060911 Червня 2009 | Назад
Шановні колеги, партнери 11 червня 2009 року запрошуємо Вас на семінар : «Податок на прибуток та ПДВ: Особливості нарахування» Доповідач на семінарі: Андрій Семінар відбудеться за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12 початок реєстрації 9 год.00хв Як добратися? Метро «Палац спорту», перейти через площу, піднятися сходами до Посольства Болгарії, біля готелю «Русь» повернути праворуч у вулицю. Далі пройти уздовж Конференц-Холу, що залишиться з лівого боку. Вхід до актового залу з вулиці, поряд з входом до ресторану «Ле фер а Шеваль Д’ор». Просимо підтвердити Ваш намір про участь у семінарі, зателефонувавши за номерами: 484-63-11, 492-16-73, 492-16-74 або надіславши повідомлення на електронну адресу: kateryna@cpaudit.com.ua Вартість участі у семінарі становить 552,00 грн. з ПДВ за одного учасника. До вартості включено: - брейк-кава - роздатковий матеріал. Участь у семінарі для організацій, з якими укладено договори на абонентне аудиторське обслуговування є безкоштовною. Реквізити для оплати: код ЄДРПОУ 33307726, Р/р 260001021201 в Банк «Партнер-Банк», МФО 339339, отримувач: ТОВ “АК “ Центр професійного аудиту ” (платник податку на прибуток на загальних підставах). Призначення платежу: “ За інформаційно-консультаційні послуги ” згідно з рахунком-фактурою № С-1106 від “___” ___________ 2009р. (вказати дату платежу). П р о г р а м а С Е М І Н А Р У 0900 – 0930 Реєстрація учасників семінару. 0930 – 1100 : Доповідач: Твердомед Андрій Григорович – президент АСОЦІАЦІЇ ПОДАТКОВИХ КОНСУЛЬТАНТІВ. Операції із заборгованостями § Відмінність між безнадійною та сумнівною заборгованістю § Вплив змін в Законі про ПДВ на оподаткування прибутку. § Порядок включення до валових витрат дебіторської заборгованості § Позовна давність § Списання кредиторської товарної заборгованості. Суперечливості в роз’ясненнях ДПАУ та судовій практиці. § Особливості відображення в обліку заборгованості за основні фонди, заробітну плату, позики § Проблеми врегулювання сумнівної заборгованості. Нарахування пені. Валові доходи § Валові доходи. Безоплатна передача в роз’ясненнях ДПАУ. § Рекламні роздачі. Ціна нуль. Застосування звичайних цін. Оформлення рекламних акцій, участь у виставках, самореклама. § Визначення доходу від здавання в найм пов’язаним особам машин та обладнання. Розмір орендної плати. 1100 – 1115Перерва на каву 1115 – 1245 : Валові доходи § Фінансова допомога. Отримання поворотної фінансової допомоги та її відображення в обліку в залежності від статусу позикодавця. Мінімізація оподаткування при отриманні поворотної фінансової допомоги. § Можливість надання процентної фінансової допомоги. Оподаткування основної суми кредиту та нарахування відсотків. Товарний кредит. Валові витрати. § Операції в іноземній валюті. Балансова вартість валюти в роз’ясненнях ДПАУ та Законі про прибуток. § Витрати подвійного призначення як предмет конфлікту з контролюючими органами § Юридичні, інформаційні та маркетингові послуги, послуги зв’язку, судова практика та огляд думок ДПАУ. § Перерахунок приросту /убутку балансової вартості ТМЦ відповідно до п.5.9 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств». Перелік об’єктів перерахунку, вартість яких відрізняється від залишків на рахунках бухгалтерського обліку. Облік запасів, отриманих внаслідок ліквідації основних фондів. § Страхування § Процентна позика від нерезидента-пов’язаної особи. § Послуги від нерезидентів та порядок оподаткування цих послуг. Податок на репатріацію, порядок сплати та врахування його в Декларації з податку на прибуток. § Курсові різниці за відсотками на цільовий валютний кредит (на придбання основних фондів): капіталізація чи валові витрати? 1245 – 1315 Обід 1315 – 1615 Операції з необоротними активами § Виведення з експлуатації та вибуття основних засобів: чи є облікові відмінності та в чому вони полягають? § Уцінка ОЗ з подальшим продажем (податковий облік) § Ліквідація основних засобів та основних фондів: як оформити документи, щоб не нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ. § Витрати на страхування основних фондів та страхове відшкодування § Нюанси обліку окремих об’єктів: легковий автомобіль, комп’ютерна програма, об’єкти соціальної інфраструктури на балансі підприємства, об’єкти незавершеного будівництва, земельні ділянки та ін. § Визначення доходу від здавання в найм пов’язаним особам машин та обладнання. § Визначення розміру суборенди. Чи є прив’язка до розміру оренди цього ж об’єкту? § Нематеріальний актив, як інструмент податкового планування: види нематеріальних активів в податковому та бухгалтерському обліку. Особливості створення нематеріальних активів та підтвердження їх наявності. 1. Порядок оформлення (необхідні документи) та відображення в податковому обліку списання малоцінних необоротних матеріальних активів ( метод амортизації - 100% знос при введенні в експлуатацію). 2. Податковий облік витрат на відрядження за кордон ( дата та розмір ВВ). 3. Курсові різниці при виплаті заробітної плати в іноземній валюті. ПДФО утримається по курсу на дату нарахування чи на дату сплати? 4. Відображення в податковому обліку операцій по взаємозаліку розрахунків з СПД (попередня оплата по одному рахунку заліковується за листом клієнта як оплата іншого рахунка). Чи правомірно коригувати в даному випадку валові доходи та ПДВ? 5. Продаж автомобіля і податковий кредит. Можна відносити чи ні, на прикладі. 6. Чи виникає податкове зобов’язання з ПДВ при отриманні підприємством відсотків за депозитом? |
